天心Sunlike软件税改—进货收票销货开票增加税率修改功能


功能需求

 
 注意的地方：如资产购入单、借入单、借入还出单、设备购入单、模具购入单都没有影响成本，且立帐在进货立帐收票作业，故没必要对这些单进行调整。
 
收票差异作业处理——产生单据
 
产生一张不立帐的进货折让单
 
整理思路：进货单（收到发票才立帐）——进货立帐收票作业（进行立帐）——通过收票差异处理作业产生的折让单是（不立帐）只为调成本。


 
进项税改内容
 
流程二：当进项单据是应税内含、应税外加，收到发票才立帐；营业人资料－其他－选择  2、未税金额不变，重算单价/金额/税额；
 

 
     此种情况未税金额栏位未发生差异，即不需要进行成本调整单，也不需要调整立帐金额，故只可以产生不立帐的进货折让单。
 
进项税改内容——进货立帐收票作业（已立帐）
 
流程三：当进项单据是应税内含、应税外加，单张立帐；
营业人资料－其他－选择1金额/单价不变，重算未税金额/税金或选择2、未税金额不变，重算金额/税金/单价。流程基本一样，只是产生的差异的栏位不一样。
 

 
流程三：举例说明
 
1、进货收票作业（已立帐）：产生差异。
 

 
2、收票差异处理：控制处理方式只能产生折让单
 
 

3、产生的进货折让单
 

 
进项税改注意内容：
 
1、对托工缴回单进行开票并调整税率时，会根据托工单是否有制令来源，且制令单是否已结案，产生托工折让单的同时，还会再产生一张成品缴回单（用来调整成品的成本），如果制令单没有结案，那就不会产生成品缴回单。

2、对于走暂估流程，此部分操作还是和原来一样，只是进货立帐收票作业的表身的几个栏位的资源改变而已。

3、进货立帐收票作业、进货立帐收票作业（已立帐），允许分次开票，分次调税率。

4、进货立帐收票作业、进货立帐收票作业（已立帐），此次税改内容只能针对明细开票有效，不支持汇总开票。
 
销项税改内容——销货立帐开票作业

流程1、当销项单据是应税内含或应税外加，收到发票才立帐；
营业人选择1、单价金额不变，重算未税金额/税额或2、未税金额不变，重算金额/单价/税金，处理都一样，就是差异金额栏位不一样。
 
 

 
 
销项税改内容——销货立帐开票作业（已立帐）

 
流程2、当销项单据是应税内含，单张立帐；营业人选择1、单价金额不变，重算未税金额/税额或2、未税金额不变，重算金额/单价/税金；
 

 
差异金额切凭证
 
      在进货立帐收票作业、进货立帐收票作业（已立帐）、销货立帐开票作业、销货立帐开票作业（已立帐）表头都增加一个选项——仅切制税率差异凭证；
      当不勾，现在的做法，就是切制表身金额等栏位金额；
      当勾上：
     （1）原材料科目 、租金支出科目、加工费科目、购入模具科目、购入设备科目：取未税差额；
     （2）进项税额科目：取税金差额；
     （3）应付帐款科目：取未税差额+税金差额。